Jak uniknąć podatku od dywidend?
Możesz uniknąć wszelkich podatków dochodowych od dywidend, jeśli Twoje dochody są na tyle niskie, że kwalifikują się do zerowych zysków kapitałowychzainwestuj w konto emerytalne Roth lub kup akcje dywidendowe na koncie edukacyjnym z ulgą podatkową.
Twoje „kwalifikowane” dywidendy mogą zostać opodatkowane stawką 0%, jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu spadnieponiżej 44 625 USD (w przypadku osoby samotnej lub będącej w związku małżeńskim rozliczającej się oddzielnie), 59 750 USD (w przypadku głowy gospodarstwa domowego) lub 89 250 USD (w przypadku (będącej w związku małżeńskim składającej wniosek wspólnie lub kwalifikującej się wdowy/wdowca) (rok podatkowy 2023). Powyżej tych progów stawka podatku od dywidend kwalifikowanych wynosi 15%.
Reinwestowane dywidendy można jednak traktować na różne sposoby. Dywidendy kwalifikowane podlegają opodatkowaniu jako zyski kapitałowe, natomiast dywidendy niekwalifikowane podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód. Możesz uniknąć płacenia podatków od reinwestycji dywidend w roku, w którym je zarobiszposiada akcje dywidendowe w ramach planu emerytalnego z odroczonym podatkiem.
Sposób opodatkowania dywidend zależy od Twoich dochodów, statusu zgłoszenia oraz tego, czy dywidenda jest kwalifikowana czy nie.Kwalifikowane dywidendy podlegają opodatkowaniu stawką 0%, 15% lub 20% w zależności od dochodu podlegającego opodatkowaniu i statusu zgłoszenia. Dywidendy niekwalifikowane są opodatkowane jako dochód według stawek do 37%.
Na mocy Traktatu istnieje specjalne zwolnienie z amerykańskiego podatku u źródła dochodów z odsetek i dywidend uzyskiwanych z inwestycji w USApoprzez fundusz powierniczy utworzony wyłącznie w celu zapewnienia dochodu emerytalnego. Fundusze te obejmują fundusze RRSP, RRIF, LIRA, LIF, LRIF i określone RRIF.
Dochód pasywny.Dochody niezrealizowane obejmują dochody typu inwestycyjnego, takie jak odsetki podlegające opodatkowaniu, zwykłe dywidendy i wypłaty zysków kapitałowych. Obejmuje również zasiłek dla bezrobotnych, podlegające opodatkowaniu świadczenia z zabezpieczenia społecznego, emerytury i renty, umorzenie długów oraz podział niezarobionego dochodu z funduszu powierniczego.
Podlegają one opodatkowaniu jak zwykły dochód, chyba że są to kwalifikowane dywidendy. Dywidendy kwalifikowane to dywidendy opodatkowane według niższych stawek mających zastosowanie do długoterminowych zysków kapitałowych netto.
Podwójne opodatkowanie dywidend jestodniesienie do sposobu opodatkowania zysków przedsiębiorstw i dywidend przez rząd USA. Korporacje płacą podatki od swoich zysków, a następnie wypłacają akcjonariuszom dywidendy z zysków po opodatkowaniu.
Wypłata zamiast tego uniemożliwi pomnożenie inwestycji. Osiągnięcie długoterminowych celów finansowych może zająć więcej czasu:Reinwestycja dywidend prowadzi do spotęgowanego wzrostu. Dzięki temu łatwiej (i szybciej) osiągniesz długoterminowe cele finansowe w porównaniu z trzymaniem gotówki na koncie oszczędnościowym.
Dywidendy podlegają opodatkowaniu niezależnie od tego, czy przyjmujesz je w gotówce, czy reinwestujesz w fundusz inwestycyjny, który je wypłaca. Obowiązek podatkowy powstaje w roku, w którym reinwestycja dywidendy.
Ile podatku płacisz od dywidend na przykładzie?
Podatek od dywidendy (§ 115 O) wynosi 15%, natomiast w przypadku dywidendy, o której mowa w art. 2 ust. 22 lit. e) Ustawy o podatku dochodowym, stawka ta została podwyższona z 15% do 30%. Krok II:Oblicz DDT na podstawie ubruttowionej dywidendy @ 15%, co wyniesie 35 295 rupii Zatem DDT na 2 lakhach rupii wyniesie 35 295 rupii.
Dywidendy mogą być świetnym sposobem na uzyskanie strumienia dochodów z inwestycji, ale podobnie jak wszystkie dochody, również one podlegają opodatkowaniu. W zależności od rodzaju dywidendy, kwalifikowanej lub niekwalifikowanej, będziesz opodatkowany według zwykłego progu podatku dochodowego lub progu podatku od zysków kapitałowych, który zwykle jest niższą stawką podatku.
| Magazyn | Końcowa roczna stopa dywidendy* |
|---|---|
| Crown Castle Inc. (CCI) | 5,9% |
| Pfizer Inc. (PFE) | 5,9% |
| Boston Properties Inc. (BXP) | 6,2% |
| Kinder Morgan Inc. (KMI) | 6,2% |
Wszystkie osoby („agenci pobierający podatek”) dokonujące stałych, możliwych do ustalenia, rocznych lub okresowych (FDAP) płatności ze źródła amerykańskiego na rzecz osób zagranicznychgeneralnie musi zgłaszać i potrącać 30% płatności brutto FDAP pochodzących ze Stanów Zjednoczonych, takich jak dywidendy, odsetki, tantiemy itp.
Kiedy otrzymujesz dywidendę, całkowita wartość (podstawa) akcji nie ulega zmianie. Zamiast tego zmienia się podstawa każdego udziału.Dywidendy z akcji zwykle nie mają skutków podatkowych, dopóki nie sprzedasz akcji. Zatem kwota zapłacona gotówką za ułamkowy udział jest uznawana za dochód podlegający opodatkowaniu.
Chociaż rząd USA opodatkowuje dywidendy wypłacane przez amerykańskie spółki, nie nakłada potrąceń podatku u źródła dla rezydentów USA. Innymi słowy,każdego inwestora amerykańskiegootrzymuje pełną kwotę dywidendy i jest odpowiedzialna za zgłaszanie co roku swoich rocznych dywidend do IRS i płacenie odpowiednich podatków.
Większość inwestorów zna termin „dywidenda”, ale mniej wie, czym jest „dywidenda”. Głównieinwestorzy otrzymują dywidendy, jeśli inwestują w poszczególne akcje. Otrzymują wypłaty, gdy inwestują w fundusze ETF.
(1) Dywidendę uważa się za wypłaconą w momencie jej otrzymania przez akcjonariusza. Odliczenie dywidendy wypłaconej w roku podatkowym nie będzie możliwe, chyba że akcjonariusz otrzyma dywidendę w roku podatkowym, za który wnioskował o odliczenie.
Aby zakwalifikować się do kwalifikowanej stopy dywidendy,odbiorca musi posiadać akcje przez wystarczająco długi okres, zazwyczaj 60 dni w przypadku akcji zwykłych i 90 dni w przypadku akcji uprzywilejowanych.
Średnia stopa dywidendy spółek z indeksu S&P 500, które wypłacają dywidendę, w przeszłości wahała sięod 2% do 5%, w zależności od warunków rynkowych. 7 Ogólnie rzecz biorąc, warto odrobić pracę domową na temat akcji spółek, których rentowność przekracza 8%, aby dowiedzieć się, co naprawdę dzieje się w spółce.
Czy dywidenda może być dowodem dochodu?
15. Dochody z odsetek i dywidend. Jeśli jesteś przedsiębiorcą z inwestycjami,możesz także dostarczyć dokumentację dotyczącą swoich dywidend i płatności odsetek.
- Zsumuj wszystkie kwoty dywidend niefrankowych ze swoich wyciągów, w tym wszelkie potrącone kwoty TFN. ...
- Zsumuj wszystkie kwoty dywidendy frankowanej ze swoich wyciągów oraz wszelkie inne dywidendy frankowe wypłacone lub zaksięgowane na Twoim koncie. ...
- Zsumuj „kwoty kredytu frankowego” widoczne na wyciągach.
Nadpłacanie dywidend czyni je nielegalnymi, co niesie ze sobą konsekwencje, ale nadmierna wypłata dywidend może również narazić przedsiębiorstwo na niepewność finansową. Jeśli przyszła sprzedaż spadnie, brak zysków może spowodować problemy z przepływem środków pieniężnych, narastanie zadłużenia, a w skrajnych przypadkach niewypłacalność.
Odsetki z rynków pieniężnych, bankowych płyt CD i obligacji podlegają opodatkowaniu według zwykłych stawek podatkowych. Oznacza to, że osoba znajdująca się w najwyższym przedziale podatkowym płaci podatek od odsetek w wysokości do 37%.Jeśli porównać to z maksymalnym podatkiem od kwalifikowanych dywidend wynoszącym 23,8%, zwroty „po opodatkowaniu” są znacznie lepsze w przypadku dywidend.
Kluczowe dania na wynos. Kwalifikowane dywidendy muszą spełniać specjalne wymogi wydane przez IRS. Maksymalna stawka podatku dla dywidend kwalifikowanych wynosi 20%, z kilkoma wyjątkami dotyczącymi nieruchom*ości, dzieł sztuki lub akcji małych przedsiębiorstw.Dywidendy zwykłe podlegają opodatkowaniu stawką podatku dochodowego, która od roku podatkowego 2023 wynosi maksymalnie 37%.
