Czy przysługuje Ci ulga podatkowa na dziecko studiujące?
Ulga podatkowa American Opportunity
Amerykańska ulga podatkowa na możliwości (AOTC) to ulga na kwalifikujące się wydatki na edukację opłacane kwalifikującemu się studentowi przez pierwsze cztery lata studiów wyższych. Możesz uzyskać maksymalny roczny kredyt w wysokości 2500 USD na kwalifikującego się studenta.
Aby ubiegać się o AOTC, musiszzłożyć federalne zeznanie podatkowe, wypełnić formularz 8863 i załączyć wypełniony formularz do formularza 1040 lub formularza 1040A. Skorzystaj z informacji zawartych na formularzu 1098-T Czesne otrzymanym od instytucji edukacyjnej, do której uczęszczał uczeń.
Federalne i kalifornijskie ulgi podatkowe dla studentów
Ulga podatkowa American Opportunity – AOTC to federalna ulga podatkowa o wartości do 2500 dolarów na kwalifikującego się studenta.
AOTC to ulga podatkowa o wartości do 2500 dolarów rocznie dla kwalifikującego się studenta. Jest zwracany do kwoty 1000 dolarów. Jeśli jesteś studentem i składasz własne zeznanie, możesz ubiegać się o ten kredyt maksymalnie cztery razy (tj. raz w roku przez cztery lata).
Oprócz ulg podatkowych,mogą być dostępne odliczenia, takie jak odliczenie odsetek od kredytu studenckiego. Łącznie te korzyści podatkowe mogą potencjalnie zaoszczędzić tysiące dolarów, co z kolei może pomóc w opłaceniu edukacji Twojego dziecka.
Uwagi dotyczące składania wniosków jako student pozostający na utrzymaniu lub niezależny. Jeśli Twoi rodzice spełniają kryteria kwalifikujące Cię do uznania Cię za osobę pozostającą na utrzymaniu finansowo dla celów podatkowych, zazwyczaj jest to dla nich bardziej korzystne, niż to, abyś ubiegał się o odliczenie dla siebie.
Kto nie może ubiegać się o kredyt edukacyjny? Nie możesz ubiegać się o kredyt edukacyjny, gdy:Ktoś inny, na przykład Twoi rodzice, w swoim zeznaniu podatkowym wymienia Cię jako osobę pozostającą na utrzymaniu. Twój status zgłoszenia to osobne złożenie wniosku w związku małżeńskim.
Formularz 1098-T to formularz dostarczony Tobie i IRS przez uprawnioną instytucję edukacyjną, który zgłasza między innymi kwoty zapłacone za czesne kwalifikujące się i powiązane wydatki.Formularz może być przydatny przy obliczaniu wysokości przysługujących ulg podatkowych na edukację.
Generalnie IRS wymaga, aby dziecko byłoponiżej 19. roku życia (lub poniżej 24. roku życia w przypadku studiów stacjonarnych), mieszka z Tobą dłużej niż pół roku i nie zapewnia więcej niż połowy własnego utrzymania.
W jaki sposób student może uzyskać największy zwrot podatku?
Dla studentów rada jest prosta – jeśli jesteś obywatelem USA posiadającym numer ubezpieczenia społecznego:składaj podatki co roku, nawet jeśli nie jest to wymagane. Dzięki temu odblokujesz potencjalnie tysiące dolarów ulg podatkowych i świadczeń, które możesz otrzymać z powrotem.
Zasadniczo możesz to zrobić, jeśli Twoje dziecko ma mniej niż 19 lat (osoby niebędące studentami) lub mniej niż 24 lata (studenci). Istnieje jednak powód, aby nie uważać swojego dziecka za osobę pozostającą na utrzymaniu – i ma to wszystko związek z wyższym wykształceniem.
Dochód brutto to suma dochodów niezarobionych i uzyskanych.Jeśli Twój dochód brutto wynosił 4700 USD lub więcej, zazwyczaj nie możesz zostać uznany za osobę pozostającą na utrzymaniu, chyba że jesteś kwalifikującym się dzieckiem.
American Opportunity Credit zapewnia ulgi podatkowe w wysokości do 2500 dolarów na pokrycie czesnego, opłat oraz podręczników, materiałów i wyposażenia związanych z kursami dla studentów w pierwszych czterech latach studiów.
Kwota kredytu wynosi 100 procent pierwszych 2000 dolarów kwalifikowanych wydatków na edukację poniesionych przez każdego kwalifikującego się ucznia oraz 25 procent kolejnych 2000 dolarów kwalifikowanych wydatków na edukację poniesionych za tego ucznia.
- Czesne i opłaty.
- Zakwaterowanie i wyżywienie.
- Książki, materiały i sprzęt.
- Inne niezbędne wydatki (takie jak transport).
Jaką kwotę ulgi podatkowej otrzymujesz jako rodzic na rzecz studenta?Jeśli Twoje dziecko jest sklasyfikowane jako student pozostający na utrzymaniu, możesz ubiegać się o pełną ulgę podatkową AOTC lub LLC. Oznacza to, że do 2500 USD dla AOTC lub 2000 USD dla LLC rocznie.
Jeśli nadal jesteś zainteresowany ubieganiem się o osobę pozostającą na Twoim utrzymaniu, ale Twoje dziecko nie spełnia tych testów, Twój student może nadal być Twoją osobą pozostającą na Twoim utrzymaniu, jeśli: Zapewniasz ponad połowę alimentów na dziecko. Dochód brutto dziecka (dochód, który nie jest zwolniony z podatku) w 2023 r. wyniesie mniej niż 4700 dolarów.
W większości sytuacjistudent studiów stacjonarnych w wieku poniżej 24 lat może nadal być uznany za dziecko uprawnione, zależnie od zeznania podatkowego rodziców. Osoba, która twierdzi, że jest na utrzymaniu, otrzymuje punkty edukacyjne.
Jeśli zgłosisz osobę pozostającą na Twoim utrzymaniu, tylko Ty możesz ubiegać się o kredyt edukacyjny. Dlatego w zeznaniu należy wpisać formularz 1098-T i inne informacje dotyczące wykształcenia osoby pozostającej na utrzymaniu.Jeśli nie zgłosisz osoby na utrzymaniu, student może ubiegać się o kredyt edukacyjny.
Czy mogę uznać mojego 26-letniego syna za osobę pozostającą na jego utrzymaniu?
Pytanie: Mój 26-latek mieszka ze mną. Pracuje i w 2023 r. zarobił ponad 4700 dolarów. Czy mogę uznać go za osobę pozostającą na utrzymaniu? Odpowiedź:Nie, ponieważ Twoje dziecko nie spełniłoby kryterium wieku, która stanowi, że „kwalifikujące się dziecko” musi mieć mniej niż 19 lub 24 lata, jeśli studiuje w pełnym wymiarze godzin przez co najmniej 5 miesięcy w roku.
Czy mogę uznać moje dziecko za osobę pozostającą na utrzymaniu, jeśli ma ono pracę? Twoje dziecko nadal może być uznane za osobę pozostającą na Twoim utrzymaniu, jeśli spełnia następujące wymagania IRS: jest z Tobą spokrewnione przez więzy krwi, adopcję lub to Ty je adoptujesz. Mają mniej niż 19 lat (lub studiują w trybie stacjonarnym poniżej 24 lat)
Prawo wymaga, aby student zasadniczo otrzymał formularz 1098-T, Oświadczenie o czesnej, aby podatnicy mogli ubiegać się o kredyt edukacyjny.
IRS szuka potwierdzenia formularza 1098-T
IRS uważa to oświadczenie za kluczowe przy ubieganiu się o kredyt, ponieważ formularz zapewnia kwalifikującą się instytucję edukacyjną, że podatnik poniósł kwalifikowane wydatki w ciągu roku.
Możesz ubiegać się o ulgi i odliczenia podatkowe na edukację jako student, jeśli nie figurujesz jako osoba pozostająca na utrzymaniu w zeznaniu podatkowym innej osoby. Rodzice mogą ubiegać się o kredyt dla ucznia będącego na jego utrzymaniu. Małżonkowie mogą ubiegać się o kredyt, jeśli korzystają ze statusu wspólnego zgłoszenia małżeńskiego.
