Kiedy student może samodzielnie rozliczyć podatek?
Studenci, którzy sąsingiel i zarobił ponad 13850 dolarów w 2023 rokumusi złożyć zeznanie na podatek dochodowy. Studenci, którzy zarabiają mniej, mogą złożyć zeznanie i uzyskać zwrot podatków potrąconych przez pracodawcę.
Jeśli wybierasz się na studia i pracujesz, aby opłacić własne rachunki,być może będziesz musiał złożyć wniosek samodzielnie. Jeśli masz mniej niż 24 lata, musisz płacić więcej niż połowę swoich rachunków (często zarobione pieniądze, prezenty od osób niebędących rodzicami lub fundusze pożyczek studenckich są częstymi źródłami). Istnieją ograniczenia dotyczące ulg podatkowych w zależności od wieku i dochodów.
Małoletni, który zarabiamniej niż 13 850 dolarów w 2023 rzazwyczaj nie są winni podatków, ale mogą zdecydować się na złożenie zeznania, aby otrzymać zwrot podatku potrąconego od ich zarobków. Dziecko, które zarabia 1250 dolarów lub więcej (rok podatkowy 2023) w postaci „niezarobionych dochodów”, takich jak dywidendy lub odsetki, musi złożyć zeznanie podatkowe.
Tak, Twoja 16-letnia córka może ubiegać się o własne podatki, jeśli pracuje w niepełnym wymiarze godzin. Nie będzie to miało wpływu na Twoje podatki, jeżeli złożysz wniosek o jej utrzymanie jako osoby pozostającej na Twoim utrzymaniu. Ważne jest jednak, aby upewnić się, że zarówno Ty, jak i Twoja córka spełniacie kryteria pozwalające na uznanie jej za osobę pozostającą na utrzymaniu.
Jednakże, aby móc uznać studenta college'u za osobę pozostającą na utrzymaniu podatnika, Urząd Skarbowy ustalił, że kwalifikujące się dziecko lub kwalifikujący się krewny musi: Być młodszy od podatnika (lub współmałżonka, jeśli MFJ) oraz: mieć mniej niż 19 lat, mniej niż 24 lata i studentem stacjonarnymco najmniej pięć miesięcy w roku.
Studenci, którzy są stanu wolnego i zarobili więcej niż standardowe odliczenie w wysokości 13 850 USD w roku podatkowym 2023musi złożyć zeznanie na podatek dochodowy. Te 13 850 dolarów obejmuje dochód uzyskany (z pracy) i dochód niezrealizowany (np. inwestycje).
Aby spełnić kwalifikujący się test dziecka,Twoje dziecko musi być młodsze od Ciebie lub Twojego współmałżonka, jeśli składasz wniosek wspólnie i mieć mniej niż 19 lat lub być „studentem” w wieku poniżej 24 lat na koniec roku kalendarzowego.
Jeśli kwota przekracza 11 000 USD, Twój student będzie musiał złożyć własne zeznanie podatkowe. Jeżeli Twój student jest zatrudniony, w zeznaniu zwrotnym nie powinieneś zgłaszać uzyskanych dochodów. Jeśli Twój uczeń złoży własne zeznanie podatkowe, nadal możesz ubiegać się o jego dochód jako osobę pozostającą na jego utrzymaniu, ale nie powinieneś wykazywać jego dochodów w zeznaniu.
Nawet jeśli rodzice uczniów nie wspierają ich finansowo, zazwyczaj utrzymują oni status osób na utrzymaniu do ukończenia 24. roku życia.W szczególnych okolicznościach studenci poniżej 24 roku życia mogą uzyskać status niezależnego. Na przykład, jeśli nie kontaktujesz się z rodzicami, szkoła może pozwolić ci złożyć wniosek o pomoc finansową jako osoba niezależna.
Raczej,jeśli nie masz ukończonych 24 lat, Twoi rodzice mają możliwość uznania Cię za osobę pozostającą na utrzymaniu przy składaniu własnego zeznania podatkowego. Po ukończeniu 24. roku życia oficjalnie uznaje się Cię za „samotnego”. Istnieją jednak pewne wyjątki dotyczące osób niepełnosprawnych, które mogą wymagać dodatkowej opieki po ukończeniu 24. roku życia.
Czy mogę uznać mojego studenta za osobę pozostającą na jego utrzymaniu, jeśli pracuje?
Jeśli Twój uczeń ma mniej niż 24 lata, nadal możesz się o niego ubiegać, niezależnie od tego, ile zarobił. Może złożyć własne zeznanie, aby ubiegać się o zwrot potrąconego podatku, ale musi w swoim zeznaniu podać, że może być uznany za osobę pozostającą na utrzymaniu innej osoby.
Jeśli w zeznaniu podatkowym figuruje osoba pozostająca na utrzymaniu, może ona nadal być zobowiązana do złożenia własnego zeznania podatkowego. Wymagania różnią się w zależności od statusu zgłoszenia i wieku. Wymogi dotyczące minimalnego dochodu osób pozostających na utrzymaniu w bieżącym roku podatkowym przedstawiono w poniższej tabeli.
Dziecko nie może zapewnić więcej niż połowy własnego wsparcia finansowego.Jeśli Twoje dziecko znajdzie pracę i zapewnia co najmniej połowę własnego wsparcia finansowego, nie możesz uznać dziecka za osobę pozostającą na utrzymaniu podatkową.
Korzyści z uznania studenta za osobę pozostającą na jego utrzymaniu
Oprócz ulg podatkowych,mogą być dostępne odliczenia, takie jak odliczenie odsetek od kredytu studenckiego. Łącznie te korzyści podatkowe mogą potencjalnie zaoszczędzić tysiące dolarów, co z kolei może pomóc w opłaceniu edukacji Twojego dziecka.
Aby ubiegać się o AOTC, musiszzłożyć federalne zeznanie podatkowe, wypełnić formularz 8863 i załączyć wypełniony formularz do formularza 1040 lub formularza 1040A. Skorzystaj z informacji zawartych na formularzu 1098-T Czesne otrzymanym od instytucji edukacyjnej, do której uczęszczał uczeń.
AOTC to ulga podatkowa o wartości do 2500 dolarów rocznie dla kwalifikującego się studenta. Jest zwracany do kwoty 1000 dolarów. Jeśli jesteś studentem i składasz własne zeznanie, możesz ubiegać się o ten kredyt maksymalnie cztery razy (tj. raz w roku przez cztery lata).
Mogą być na Twoim utrzymaniu, jeśli: Zapewniasz co najmniej połowę ich wsparcia. Ich dochód (niezwolony od podatku) wynosiniecałe 4400 dolarów.
Aby spełnić kwalifikujący się test na dziecko, Twoje dziecko musi być młodsze od Ciebie lub Twojego współmałżonka, jeśli składasz wniosek wspólnie i mieć mniej niż 19 lat lub być „studentem” w wieku poniżej 24 lat na koniec roku kalendarzowego.
Amerykańska ulga podatkowa na możliwości (AOTC) zapewnia maksymalną roczną ulgę w wysokości 2500 dolarów na uprawnionego studenta w ciągu pierwszych czterech lat studiów. Kredyt ten może pokryć wydatki związane z czesnym, opłatami i materiałami szkoleniowymi.
Odpowiedź:Nie, osoba fizyczna może być osobą pozostającą na utrzymaniu tylko jednego podatnika przez rok podatkowy. Możesz ubiegać się o dziecko jako osobę pozostającą na Twoim utrzymaniu, jeśli jest ono Twoim kwalifikującym się dzieckiem. Ogólnie rzecz biorąc, dzieckiem jest kwalifikujące się dziecko rodzica sprawującego opiekę.
Czy lepiej nie uznawać dziecka za osobę pozostającą na utrzymaniu?
Dobre powody
Jeśli Twoje dochody dyskwalifikują Cię z ubiegania się o te kredyty, dochody Twojego dziecka prawdopodobnie go nie dyskwalifikują. Dlatego Twoje dziecko może mieć możliwość zgłoszenia wydatków na edukację dla celów podatkowych, a następnie ubiegania się o jeden z ulg – ale tylko wtedy, gdy nie zgłosisz go jako osoby pozostającej na Twoim utrzymaniu.
Jeśli Twoi rodzice twierdzą, że jesteś na utrzymaniu ich podatków, być może będziesz musiał złożyć własne zeznanie podatkowe. Jako osoba pozostająca na utrzymaniu będziesz musiał złożyć podatek, jeśli uzyskałeś ponad 1100 dolarów niezrealizowanego dochodu, 12 550 dolarów dochodu uzyskanego lub dochód brutto większy niż 1100 dolarów lub 350 dolarów plus twój dochód uzyskany do 12 200 dolarów.
Niezamężny student pozostający na utrzymaniu musi złożyć zeznanie podatkowe, jeśli jego dochód uzyskany lub niezarobiony przekracza określone limity. Aby znaleźć te limity, należy zapoznać się z sekcją „Osoby pozostające na utrzymaniu” w części „Kto musi złożyć wniosek” w Publikacji 501, Osoby pozostające na utrzymaniu, Standardowe odliczenia i informacje dotyczące składania wniosków.
Odpowiedź:Twój status studenta studiów stacjonarnych nie zwalnia Cię z federalnego podatku dochodowego. Jeśli jesteś obywatelem lub rezydentem USA, czynniki decydujące o tym, czy jesteś winien federalny podatek dochodowy lub czy musisz złożyć federalne zeznanie dotyczące podatku dochodowego, obejmują: Kwotę Twojego dochodu uzyskanego i niezrealizowanego.
To możliwe, alepo ukończeniu 24. roku życia nie możesz już być uznawany za kwalifikujące się dziecko. Jedynym wyjątkiem jest sytuacja, gdy jesteś trwale i całkowicie niepełnosprawny. Możesz jednak zostać uznany za uprawnionego krewnego, jeśli spełniasz następujące wymagania: Twój dochód brutto wynosi mniej niż 4700 USD.
