Czy posiadanie zagranicznego konta bankowego przez obywatela USA jest nielegalne?
Nie, posiadanie zagranicznego konta bankowego przez obywatela USA nie jest nielegalne. Jednakże niezbędne jest zapewnienie spełnienia wszystkich wymogów IRS i zgodności, w tym ujawnienie takich rachunków.
Kto musi złożyć FBAR? Osoba ze Stanów Zjednoczonych, która ma interes finansowy w zagranicznych rachunkach finansowych lub ma uprawnienia do składania podpisów na zagranicznych rachunkach finansowych, musi złożyć FBAR, jeżeli łączna wartość zagranicznych rachunków finansowych przekracza10 000 dolaróww dowolnym momencie roku kalendarzowego.
Każdy obywatel amerykański posiadający zagraniczne rachunki bankowe o łącznej wartości przekraczającej 10 000 dolarów lub w dowolnym momencie roku kalendarzowego ma obowiązek zgłosić takie rachunki do Departamentu Skarbu.
Jeśli zachowasz swoje amerykańskie konto bankowe, prawdopodobnie będziesz musiał stawić czoła mnóstwu opłat za transakcje zagraniczne, które mogą naprawdę odbić się na Twoich finansach. Na szczęście,otwarcie konta bankowego w obcym kraju jest całkowicie możliwe – i całkowicie legalne, pod warunkiem, że nie robisz tego w celu uchylania się od płacenia podatków.
Raportowanie FATCA
Jednym z najprostszych sposobów, aby IRS odkrył Twoje zagraniczne konto bankoweotrzymywać informacje ręcznie od różnych zagranicznych instytucji finansowych.
Osoby amerykańskie (obywatele USA, posiadacze Zielonej Karty, cudzoziemcy zamieszkujący na stałe i obywatele posiadający podwójne obywatelstwo) są zobowiązani do złożenia FBAR, jeśli łączne saldo wszystkich rachunków zagranicznych, które posiadasz lub masz interesy finansowe lub uprawnienia do składania podpisów, przekracza 10 000 USD w dowolnym momencie rok kalendarzowy.
W przypadkach, gdy dana osoba „umyślnie” nie złoży FBAR,rząd może nałożyć podwyższoną maksymalną karę do 100 000 dolarów lub pięćdziesięciu procent salda na koncie w momencie naruszenia. 31 USC § 5321(a)(5)(C).
Osoba zobowiązana do złożenia FBAR musi zgłosić wszystkie swoje zagraniczne rachunki finansowe, w tym wszelkie rachunki z saldem poniżej 10 000 USD.
Od 1970 r. ustawa o tajemnicy bankowej (BSA) wymaga od obywateli USA złożenia FBAR, jeśli mają: interesy finansowe, uprawnienia do składania podpisów lub inne uprawnienia do jednego lub większej liczby rachunków, takich jak rachunki bankowe, rachunki maklerskie i fundusze wspólnego inwestowania, w zagranicznym kraj i.
Możesz jednak kwalifikować się do wyłączenia swoich zagranicznych zarobków z dochodu do kwoty, która jest corocznie korygowana o inflację ($107 600 na 2020 r., 108 700 USD na 2021 r., 112 000 USD na 2022 r. i 120 000 USD na 2023 r.). Ponadto możesz wykluczyć lub odliczyć pewne kwoty za mieszkania zagraniczne.
Czy musisz deklarować zagraniczne konta bankowe w Kanadzie?
Niezależnie od tego, czy urodziłeś się w Kanadzie, czy niedawno się tu przeprowadziłeś,musisz zgłosić posiadane przez nich zagraniczne aktywa. Jeśli masz niezadeklarowany dochód zagraniczny, agencja ratingowa go odkryje i obciąży Cię podatkiem i karami.
Zazwyczajtrzymanie pieniędzy na rachunkach poza granicami USA nie jest nielegalne, chyba że robi się to w celu uniknięcia płacenia podatków lub z jakiegokolwiek innego nielegalnego powodu. Istnieje wiele uzasadnionych powodów, aby trzymać pieniądze na koncie zagranicznym (które jest luźno zdefiniowane jako dowolne konto poza terytorium USA).
Posiadanie konta lub firmy zagranicznej w Kanadzie nie jest nielegalne, o ile wszystko jest odpowiednio udokumentowane i zgłoszone organom podatkowym.
FBAR jest wymagany, ponieważzagraniczne instytucje finansowe, które nie prowadzą działalności w Stanach Zjednoczonych, nie mogą podlegać tym samym wymogom sprawozdawczym, jakim podlegają krajowe instytucje finansowe(takie jak wymóg złożenia formularza 1099 w celu zgłoszenia odsetek zapłaconych posiadaczowi rachunku).
Tak. Niezależnie od tego gdzie mieszkasz,IRS może ustanowić zastaw na Twoim majątku niezależnie od tego, czy znajduje się on w USA, czy w obcym kraju. Tak długo, jak jesteś właścicielem aktywów, podlegają one opłacie.
Beneficjenci zagranicznych spadków zazwyczaj nie mają obowiązku podatkowego w Stanach Zjednoczonych. A jeśli wysyłasz własne pieniądze z zagranicznego konta bankowego na krajowe, nie będziesz musiał płacić podatku od przelewu.
Osoby z USA prowadzą zagraniczne rachunki finansowe z różnych uzasadnionych powodów, w tymwygoda i dostęp. Muszą składać raporty zagranicznych banków i rachunków finansowych (FBAR), ponieważ zagraniczne instytucje finansowe mogą nie podlegać takim samym wymogom sprawozdawczym jak krajowe instytucje finansowe.
Jeśli posiadasz zagraniczny rachunek bankowy lub inny zagraniczny aktyw finansowy, możesz mieć obowiązek raportowania. Brak zgłoszenia w wymaganym terminie może skutkować surowymi karami.Drakońskie kary mogą sięgać nawet 50% wartości majątku w momencie wymagalności zgłoszenia.
Instytucje finansowe i dostawcy przekazów pieniężnych mają obowiązek raportowania przelewów międzynarodowychprzekroczyć 10 000 dolarów. Więcej informacji na temat ustawy o tajemnicy bankowej można uzyskać w Biurze Kontrolera Walutowego. Generalnie nie będą zgłaszać transakcji o wartości poniżej tego progu.
udział finansowy lub podpis lub inna władza nad co najmniej jednym rachunkiem finansowym zlokalizowanym poza Stanami Zjednoczonymi, jeżeli. łączna wartość tych zagranicznych rachunków finansowych przekroczyła 10 000 dolarów w dowolnym momencie zgłaszanego roku kalendarzowego.
Co się stanie, jeśli nie zgłosisz dochodów zagranicznych w Kanadzie?
Każdy dochód uzyskany na rachunkach zagranicznych musi zostać zadeklarowany przez mieszkańców Kanady. Niezastosowanie się do tego jestuchylanie się od płacenia podatków i może skutkować karą więzienia. Czy prezent od osoby zagranicznej podlega opodatkowaniu? W Kanadzie nie ma podatku od darowizn.
Kary FBAR za umyślne niezłożenie wniosku
Standardową karą za umyślne niezłożenie wniosku jest100 000 USD lub 50% salda konta w momencie naruszenia, w zależności od tego, która wartość jest wyższa, za każdy rok, w którym nie złożono wymaganego FBAR. W niektórych przypadkach umyślne niezłożenie wniosku może skutkować nawet karą pozbawienia wolności.
Kary karne za umyślne niezłożenie FBAR mogą skutkować karą grzywny w wysokości maksymalnie 250 000 dolarów i/lub 5 lat pozbawienia wolności. 31 USC § 5322(a).
W większości przypadków,cudzoziemcy niebędący rezydentamisą zwolnione z wymogów zgłoszenia FBAR. Mogą jednak zaistnieć wyjątki, jeśli na przykład nierezydent zdecyduje się być traktowany jako rezydent do celów podatkowych.
Możesz pomyśleć, że wszystkie banki są wykluczone dla nierezydentów. Jednak większe banki, takie jakUS Bank, TD Bank, Bank of America, Chase i Wells Fargoumożliwi nierezydentom założenie rachunku rozliczeniowego i konta oszczędnościowego.
